池州高新區(qū)、杏花村文化旅游區(qū)管委會、區(qū)直各單位：

為規(guī)范和加強(qiáng)部門預(yù)算管理，提高預(yù)算編制質(zhì)量，提升資金使用績效，根據(jù)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《安徽省省級部門預(yù)算編制管理辦法》《池州市市直部門預(yù)算編制管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定《貴池區(qū)本級部門預(yù)算編制管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

                               2021年9月14日

貴池區(qū)本級部門預(yù)算編制管理辦法

第一章  總則

第一條  為規(guī)范和加強(qiáng)部門預(yù)算管理，提高預(yù)算編制質(zhì)量，提升資金使用績效，根據(jù)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《安徽省省級部門預(yù)算編制管理辦法》《池州市市直部門預(yù)算編制管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于實(shí)行部門預(yù)算管理的區(qū)本級主管部門及所屬預(yù)算單位。

第三條  部門預(yù)算是由部門本級及其所屬各單位預(yù)算組成，反映一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算安排至部門本級及其所屬單位的財(cái)政資金收支計(jì)劃。

第四條  部門預(yù)算編制原則。

（一）依法合規(guī)原則。部門預(yù)算編制應(yīng)符合國家法律法規(guī)要求，充分體現(xiàn)國家方針政策和部門職責(zé)。

（二）全面綜合原則。部門預(yù)算實(shí)行全口徑管理，統(tǒng)籌各類收入來源，合理安排支出預(yù)算。

（三）突出重點(diǎn)原則。牢固樹立過緊日子思想，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事原則，運(yùn)用零基預(yù)算理念編制部門預(yù)算，做到厲行節(jié)約、保主保重。

（四）講求績效原則。部門預(yù)算應(yīng)注重結(jié)果導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)資金成本效益，硬化預(yù)算績效約束。

第五條  預(yù)算部門職責(zé)分工。

區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一管理區(qū)本級部門預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)審核編制區(qū)本級部門預(yù)算草案，批復(fù)區(qū)本級部門預(yù)算，依法接受人大及其常委會審查監(jiān)督，組織開展預(yù)算公開，加強(qiáng)對部門預(yù)算公開監(jiān)督檢查。

主管部門負(fù)責(zé)編制部門本級預(yù)算，審核所屬單位預(yù)算，匯總上報(bào)本部門預(yù)算草案，及時批復(fù)所屬預(yù)算單位預(yù)算，落實(shí)本部門預(yù)算管理、預(yù)算公開、績效評價(jià)主體責(zé)任，對部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，依法接受區(qū)人大及其常委會審查監(jiān)督，接受財(cái)政審計(jì)等部門監(jiān)督檢查。

部門所屬預(yù)算單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算，按程序上報(bào)主管部門審核，落實(shí)本單位預(yù)算公開責(zé)任。

第二章  部門預(yù)算編制內(nèi)容和方法

第六條  部門預(yù)算由部門收入預(yù)算和部門支出預(yù)算組成，實(shí)行綜合預(yù)算、零基預(yù)算編制。

第七條  部門收入預(yù)算的編制。部門收入預(yù)算包括財(cái)政撥款收入、財(cái)政專戶管理資金收入、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收入以及單位其他資金收入。

收入預(yù)算編制應(yīng)遵循合法合規(guī)、全面完整、真實(shí)準(zhǔn)確原則，充分考慮影響預(yù)算年度收入增減變化因素，參照往年收入完成情況，據(jù)實(shí)編制，不得隱瞞、少列、未納入預(yù)算的收入不得安排支出。

第八條  部門支出預(yù)算的編制。將項(xiàng)目作為部門預(yù)算管理基本單元，部門全部預(yù)算支出以預(yù)算項(xiàng)目的形式納入項(xiàng)目庫，實(shí)行項(xiàng)目全生命周期管理，未納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目不得安排支出預(yù)算。

部門支出預(yù)算由人員類、運(yùn)轉(zhuǎn)類和特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出預(yù)算組成。

（一）人員類項(xiàng)目是指部門和單位有關(guān)人員的工資福利支出、對個人和家庭的補(bǔ)助支出項(xiàng)目。

1.工資福利支出為：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、績效工資、職業(yè)年金、社會保障繳費(fèi)、住房公積金、政府聘用人員工資福利支出、其他工資福利支出等。

2.對個人和家庭補(bǔ)助為：離休費(fèi)（生活補(bǔ)助）、退休費(fèi)、遺屬生活補(bǔ)助、獎勵金、其他對個人和家庭補(bǔ)助等。

（二）運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目是指部門和單位為保障其機(jī)構(gòu)自身正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目。

1.公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出為：綜合定額、生均公用經(jīng)費(fèi)、公務(wù)交通補(bǔ)貼、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)。

2.其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出為：大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等維護(hù)類支出。

（三）特定目標(biāo)類項(xiàng)目是指部門和單位為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出項(xiàng)目，包括轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目、本級預(yù)算安排人員類、運(yùn)轉(zhuǎn)類以外的其他項(xiàng)目。

主管部門及其所屬預(yù)算單位應(yīng)結(jié)合職責(zé)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提前研究謀劃特定目標(biāo)類支出需求，所謀劃項(xiàng)目必須符合國家法律法規(guī)和有關(guān)方針政策，必須符合全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃，且屬于財(cái)政資金支持方向和供給范圍，然后按照中期財(cái)政規(guī)劃管理要求，參照以前年度預(yù)算安排及執(zhí)行等情況，組織項(xiàng)目申報(bào)，開展項(xiàng)目評審論證，測算項(xiàng)目支出，規(guī)范、完整、準(zhǔn)確地申報(bào)區(qū)本級預(yù)算儲備項(xiàng)目庫，并根據(jù)輕重緩急和績效因素排序。除應(yīng)急、救災(zāi)等特殊事項(xiàng)外，主管部門不得代編應(yīng)由所屬單位實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算。

第九條  主管部門及其所屬預(yù)算單位要運(yùn)用成本效益分析等方法開展事前績效評估，強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果剛性約束，申報(bào)其他運(yùn)轉(zhuǎn)類、特定目標(biāo)類項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)同步申報(bào)績效目標(biāo)。未申報(bào)績效目標(biāo)的不得納入項(xiàng)目庫管理，不得安排支出預(yù)算。

設(shè)置項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，應(yīng)清晰反映預(yù)算資金周期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)績效指標(biāo)細(xì)化、量化。

第十條  主管部門及所屬預(yù)算單位申報(bào)政府采購、政府購買服務(wù)支出項(xiàng)目的，應(yīng)按規(guī)定編制相應(yīng)預(yù)算。

第三章  部門預(yù)算編制程序

第十一條  部門預(yù)算編制實(shí)行“二上二下”的編制程序。

“一上”階段：

（一）部門本級、所屬單位申報(bào)預(yù)算。依據(jù)區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點(diǎn)和單位職能，由部門本級、所屬單位提出工作計(jì)劃、任務(wù)，建立年度預(yù)算目標(biāo)，申報(bào)收入預(yù)算、支出預(yù)算。支出預(yù)算優(yōu)先使用財(cái)政專戶管理資金和單位資金予以保障。

（二）主管部門匯總申報(bào)預(yù)算。主管部門匯總審核部門本級及所屬單位申報(bào)預(yù)算，對不合理、不規(guī)范的收入、支出預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。按照年度預(yù)算編制要求，匯總形成本部門收入和支出預(yù)算，經(jīng)部門黨組（黨委）審議后，在規(guī)定時間內(nèi)報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

“一下”階段：區(qū)財(cái)政局下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。區(qū)財(cái)政局根據(jù)財(cái)力預(yù)計(jì)、上年度預(yù)算執(zhí)行、績效評價(jià)、預(yù)算評審、部門申報(bào)收入等情況，對部門申報(bào)的預(yù)算建議進(jìn)行審核，綜合平衡后，向主管部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。

“二上”階段：

（一）單位編制預(yù)算草案

部門本級、所屬單位根據(jù)主管部門分解的預(yù)算控制數(shù)，調(diào)整完善收入、支出預(yù)算，形成預(yù)算草案報(bào)送主管部門。

（二）部門匯總預(yù)算草案

主管部門匯總審核部門本級及所屬單位調(diào)整完善的預(yù)算草案，形成本部門預(yù)算草案，經(jīng)部門黨組（黨委）審議后，在規(guī)定時間內(nèi)報(bào)送區(qū)財(cái)政局。“二上”部門支出預(yù)算不得突破“一下”預(yù)算控制數(shù)。

“二下”階段：區(qū)財(cái)政局正式批復(fù)部門預(yù)算。區(qū)財(cái)政局在區(qū)人大批準(zhǔn)區(qū)本級政府預(yù)算后，20日內(nèi)向主管部門批復(fù)預(yù)算。主管部門接到批復(fù)的本部門預(yù)算后，15日內(nèi)向所屬各單位批復(fù)預(yù)算，并組織本部門預(yù)算執(zhí)行。主管部門及所屬預(yù)算單位應(yīng)在批復(fù)后20日內(nèi)通過門戶網(wǎng)站或者專門預(yù)算公開平臺向社會公開預(yù)算。

第四章  部門預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑

第十二條  部門執(zhí)行過程中，存在以下情形的，應(yīng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

（一）需要增加或者減少預(yù)算總支出的。

（二）需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的。

（三）需要調(diào)減預(yù)算安排的重點(diǎn)支出數(shù)額的。

（四）需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的。

預(yù)算調(diào)整由區(qū)財(cái)政局根據(jù)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定編制調(diào)整方案，報(bào)區(qū)人大常委會審批后執(zhí)行。

第十三條  部門預(yù)算執(zhí)行過程中，存在以下情形的，應(yīng)進(jìn)行調(diào)劑。

（一）因人員編制數(shù)變動引起的預(yù)算增減。

（二）因?qū)嵱腥藬?shù)變動引起的預(yù)算增減。

（三）因機(jī)構(gòu)職能調(diào)整引起的預(yù)算增減。

（四）因政府出臺增（減）支政策引起的預(yù)算增減。

（五）發(fā)生自然災(zāi)害等突發(fā)事件引起的預(yù)算增減。

（六）其他情形。

預(yù)算調(diào)劑由部門本級、所屬單位提出，經(jīng)主管部門審核后報(bào)區(qū)財(cái)政局審批辦理。預(yù)算調(diào)劑不得脫離項(xiàng)目庫單獨(dú)對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)劑；對于因年初預(yù)算編制不準(zhǔn)確、項(xiàng)目管理不規(guī)范等，對預(yù)算進(jìn)行調(diào)劑且調(diào)劑金額達(dá)到年初預(yù)算一定比例以上的部門，將核減部門下一年度預(yù)算。

第五章  部門預(yù)算監(jiān)督檢查

第十四條  區(qū)財(cái)政局、主管部門及所屬預(yù)算單位應(yīng)依法接受人大及其常委會、審計(jì)部門的審查監(jiān)督，按照有關(guān)審查意見加強(qiáng)和改進(jìn)部門預(yù)算管理工作。

第十五條  區(qū)財(cái)政局對主管部門及所屬單位預(yù)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度靠后、預(yù)算調(diào)劑金額達(dá)到年初預(yù)算一定比例的單位進(jìn)行考核通報(bào)，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。

第十六條  主管部門及所屬預(yù)算單位對區(qū)財(cái)政局部門預(yù)算編制工作的公開性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督。

第六章  附則

第十七條  本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第十八條  本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。