關于池州市貴池區(qū)2023年度區(qū)本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計整改情況報告

貴池區(qū)審計局：

2024年3月11日至5月31日，貴局對我區(qū)2023年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支等方面進行了審計,并就部分專項資金使用情況延伸至相關預算單位，出具《池州市貴池區(qū)2023年度區(qū)本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計報告》（貴審委辦報〔2024〕2號），指出4個方面8個問題，對照問題，我們高度重視，并及時做出了整改，現(xiàn)將有關情況匯報如下：

一、預算編制方面

1.區(qū)房屋征收服務中心無依據(jù)編制項目預算4.4萬元。審計發(fā)現(xiàn)，區(qū)房屋征收服務中心2023年在“征遷工作專項經(jīng)費”（項目預算82.5萬元）中，以“公務用車燃油費及修理費”的名義申報預算4.4萬元，測算依據(jù)為“2000元*12個月+20000元”，部門經(jīng)濟分類科目為“30299-其他商品服務支出”。通過查閱機關事務管理中心提供的公務用車配備表，區(qū)房屋征收服務中心無公務用車。

整改情況：已完成整改。已收回公車運行維護費重復指標84000元，其中：公車中心37993.26元、房屋征收中心35678.74元、杏花村管委會10328元。下一步我們加強預算編制審核，杜絕此類問題再次發(fā)生。

2.區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法中隊項目預算編制未細化到科目。審計發(fā)現(xiàn)，區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法中隊2023年在“源頭治超工作經(jīng)費項目”（項目預算60萬元）中，申報“30299-其他商品服務支出”31.68萬元，“30201-辦公費”2.62萬元，“30399-其他對個人和家庭補助支出”21.7萬元，“30239-其他交通費用”4萬元。查閱該項目資金使用情況發(fā)現(xiàn)，區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法中隊支付：“30199-其他工資福利支出”1.7萬元，“30201-辦公費”0.4萬元，“30207-郵電費”3.68萬元，“30211-差旅費”18.57萬元，“30239-其他交通費用”4萬元，“30299-其他商品和服務支出”14.48萬元，“30399-其他對個人和家庭的補助”21.8萬元。其項目預算編制時未細化到科目。

整改情況：已完成整改。一是對全區(qū)253個預算單位組織開展預算業(yè)務培訓，將經(jīng)濟科目項目細化等內(nèi)容進行講解和演示，提升單位財務人員業(yè)務水平；二是加強2025年預算編制，預算執(zhí)行審核，運用預算一體化系統(tǒng)中的動態(tài)監(jiān)控，嚴把支出審核關，杜絕此類問題再次發(fā)生。

二、資金管理方面

3.部分預算單位租金收入未繳入非稅，涉及資金53.02

萬元。審計通過查閱國庫支付中心各預算單位資金收入支出情況，發(fā)現(xiàn)部分單位租金收入交入本單位代管資金賬戶，未繳入非稅，涉及5家單位53.02萬元。如：秋浦街道租金收入33.2萬元，區(qū)教體局15萬元等。區(qū)教體局已于審計期間將原清溪中學校舍租金收入15萬元繳入非稅賬戶。

整改情況：已完成整改。已督促單位將非稅收入繳入非稅賬戶52.364萬元，其中：教體局15萬元、梅里學校1.79萬元、秋浦街道辦事處33.2萬元、江口街道辦事處2.05萬元、梅龍中學0.324萬元。開展了預算執(zhí)行情況檢查，對未及時繳入非稅專戶單位的非稅收入，已督促單位繳入非稅戶，涉及資金1.15萬元。

三、預算執(zhí)行方面

4.預算執(zhí)行不到位，部分項目資金未使用。審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分上級轉移支付資金項目資金未撥付使用，如：貴池區(qū)拋刀嶺金礦尾礦庫治理資金（皖財建〔2023〕784號）1306萬元、鄉(xiāng)村振興補助資金（皖財農(nóng)〔2023〕479號）1474萬元、農(nóng)田建設補助及管護資金（皖財農(nóng)〔2023〕148號）2079萬元、中型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造資金（皖財農(nóng)〔2023〕136號）487萬元。2023年新增一般債券資金7306萬元也未撥付使用，其中：區(qū)水利局“2023年小型病險水庫除險加固工程”770萬元；區(qū)鄉(xiāng)村振興局“2023年鄉(xiāng)村振興基礎設施建設項目”3536萬元；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“2023年度和美鄉(xiāng)村精品示范村建設項目”3000萬元。

整改情況：持續(xù)推進。截至目前2023年一般債券支付4109.5萬元；貴池區(qū)拋刀嶺金礦尾礦庫治理資金（皖財建〔2023〕784號）1306萬元已支付800萬元、鄉(xiāng)村振興補助資金（皖財農(nóng)〔2023〕479號）1474萬元已支付1474萬元、農(nóng)田建設補助及管護資金（皖財農(nóng)〔2023〕148號）2079萬元已支付1992萬元、中型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造資金（皖財農(nóng)〔2023〕136號）487萬元已支付181.24萬元。下一步，我們將繼續(xù)督促項目主管部門加快項目實施，加快資金支付。

5. 資金支付不合規(guī)，涉及163.16萬元。審計抽查國庫資金和代管資金支付情況發(fā)現(xiàn)，部分單位將大額資金通過報賬員或政府工作人員個人賬戶周轉支付，如池陽街道將城管加班及其他獎勵款21.56萬元支付給經(jīng)辦人；秋浦街道將食堂開支12.46萬元、烏沙鎮(zhèn)將食堂開支47.18萬元、牌樓鎮(zhèn)將食堂開支38.11萬元支付給經(jīng)辦人；涓橋鎮(zhèn)將房屋征遷補償16萬元支付給經(jīng)辦人；牌樓鎮(zhèn)將拆遷工作經(jīng)費27.85萬元支付給經(jīng)辦人等。

整改情況：已完成整改。已加強對資金支付環(huán)節(jié)的審核，資金支付已按照要求，全部直接支付到發(fā)放對象。

6.部分預算單位項目資金申報用途與實際不符。區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局2023年在“社會投資簡易低風險項目政府購買服務項目”（項目預算20萬元）中，申報“巖土工程勘察費用和施工圖審查費用等”預算13.5萬元，實際支付聘用人員工資福利等支出13.5萬元；在“工程建設項目全程代辦服務項目”（項目預算12萬元）中，申報 “代辦人員6萬元*2人”等費用12萬元，實際支付伙食補助費7.77萬元，職工加班費4.23萬元。項目預算申報用途與實際不符。

整改情況：持續(xù)推進。一是嚴把預算編制內(nèi)容審核關，提高項目預算的精準性和科學性；二是加強預算單位資金支付審核，對不符合項目資金規(guī)定用途的，及時退回，限期整改；三是開展預算執(zhí)行情況檢查，對項目資金未按預算安排用途使用的，及時予以糾正。

四、國有資產(chǎn)管理方面

7. 全區(qū)公務用車賬實不符。通過區(qū)國資辦提供的2023年固定資產(chǎn)系統(tǒng)的車輛登記表和區(qū)行管局提供的車輛編制表對比發(fā)現(xiàn)，車改之后部分單位未將已報廢或調(diào)撥的公務用車76輛進行賬務處理，區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)察大隊和涓橋鎮(zhèn)將消防車（皖RW1971）重復登記入賬。

整改情況：已完成部分整改，部分固定資產(chǎn)正在核銷中。一是76輛賬實不符公務車輛，已完成情況核實，正在持續(xù)推進整改中。62輛汽車完成情況：16輛汽車已處置完成；5輛汽車已批復正在處置中；1輛汽車（屬池州市貴池區(qū)醫(yī)療保障基金監(jiān)管中心）與機關事務局聯(lián)系后確認為有車輛編制，賬實相符；5輛汽車車改時未及時核銷，已督促單位系統(tǒng)核銷；35輛汽車處置資料缺失，單位正在核實車輛情況，后續(xù)核實好情況后與機關事務局對接整改辦法；14輛摩托車完成情況：已處置完成1輛，剩余13輛摩托車，相關單位正在辦理手續(xù)，按規(guī)定處置。

二是消防車（皖RW1971）車輛產(chǎn)權屬于區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)察大隊，實際由涓橋鎮(zhèn)使用，涓橋鎮(zhèn)錯誤登記入賬，涓橋鎮(zhèn)已按要求進行賬務和資產(chǎn)信息調(diào)整。

8.固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及122.47萬元。審計抽查區(qū)學前教育促進工程項目債券資金使用情況中發(fā)現(xiàn)，部分幼兒園未將122.47萬元固定資產(chǎn)登記入賬。其中：朝陽幼兒園采購電子屏、燈光、音響等設備40.25萬元；啟航幼兒園音響、屏幕設備款32.63萬元；啟航、濱湖、朝陽幼兒園采購一體機設備49.59萬元。

整改情況：整改完成。區(qū)教體局已督促相關幼兒園做好固定資產(chǎn)登記工作，截至目前，已完成固定資產(chǎn)的登記入賬工作。

 2024年10月18日